Milí čtenáři, vážení klienti, soudy v České republice již nezahajují správní řízení s firmami, které nezapíšou skutečné majitele do evidence. ČTK to sdělil mluvčí ministerstva spravedlnosti Vladimír Řepka. Ministerstvo podle něj vzalo na vědomí závěry Nejvyššího správního soudu (dále i jako „NSS“), podle kterého stát nemůže společnosti k zápisu údajů nutit a sankcionovat je, pokud zákonnou povinnost nesplní. ČR právní normy změní tak, aby odpovídaly nové evropské úpravě, uvedl.
Na rozpor s unijním právem upozornil letos postupně nejprve NSS a poté i Nejvyšší soud (dále jako „NS“). Soudy argumentovaly zejména ochranou soukromí a osobních údajů skutečných vlastníků. Po zápisu do evidence jsou totiž údaje přes internet volně dostupné veřejnosti, což je v rozporu s dřívějším verdiktem Soudního dvora EU.
NS konstatoval na webových stránkách pro širokou laickou veřejnost https://www.nsoud.cz/pro-verejnost-a-media/tiskove-zpravy/detail/ceska-pravni-uprava-evidence-skutecnych-majitelu-odporuje-unijnimu-pravu, resp. obšírněji pro právnickou obec ve svém rozhodnutí sdělil na: https://rozhodnuti.nsoud.cz/Judikatura/judikatura_ns.nsf/WebSearch/B7A3EE31D6DDFBFCC1258CF3004D384F?openDocument&Highlight=0, (cit.), že: „Nejvyšší soud (NS) potvrdil, že český zákon o evidenci skutečných majitelů (ZESM) odporuje unijnímu právu, a to v části, v níž otevírá široké veřejnosti přístup do evidence. V důsledku toho stát nesmí nutit právnické osoby ani svěřenské fondy (dále též jen „evidující osoby“), aby své skutečné majitele do této evidence zapisovaly. Zákon o evidenci skutečných majitelů implementuje část tzv. AML směrnice EU, jež zavádí řadu nástrojů v boji proti praní peněz a financování terorismu. Smyslem této evidence je umožnit především státním orgánům a tzv. povinným osobám (bankám, pojišťovnám, advokátům, notářům atd.) pouhým nahlédnutím do evidence zjistit, který člověk je skutečným majitelem určité právnické osoby či svěřenského fondu. AML směrnice původně ukládala členským státům, aby tuto evidenci zpřístupnily komukoliv z veřejnosti, což český zákonodárce učinil (viz § 14 odst. 1 písm. a/ ZESM). Nicméně Soudní dvůr Evropské unie následně (dne 22. 11. 2022) rozhodl, že takto široce nastavené zpřístupnění údajů o skutečných majitelích zasahuje do jejich práva na ochranu soukromého a rodinného života a do práva na ochranu osobních údajů, zaručených články 7 a 8 Listiny základních práv EU, a prohlásil příslušné pravidlo AML směrnice za neplatné. Na to již český zákonodárce nereagoval. funkčním propojením oznamovací povinnosti evidujících osob a následného zveřejnění informací zapsaných v evidenci skutečných majitelů nastolil český zákonodárce pro evidující osoby patovou situaci. Evidující osoby jsou totiž postaveny před volbu mezi Skyllou a Charibdou – na jedné straně jim právní řád ukládá povinnost zajistit zápis aktuálních údajů o jejich skutečných majitelích, na straně druhé jim zapovídá zasahovat do práv skutečných majitelů zaručených články 7 a 8 Listiny základních práv EU. Splní-li prvně popsanou povinnost, zasáhnou (v důsledku přístupnosti zapsaných údajů široké veřejnosti) do práv svých skutečných majitelů zaručených v článcích 7 a 8 Listiny základních práv EU. Tento stav, vyvolaný nečinností zákonodárce, který dosud adekvátně nereagoval na závěry rozsudku ve věcech WM a Sovim, však není možné klást k tíži evidujícím osobám a jejich skutečným majitelům. Dokud bude evidence skutečných majitelů bez dalšího přístupná komukoliv z řad široké veřejnosti (§ 14 odst. 1 písm. a/ ZESM), stát nesmí vynucovat splnění povinnosti zapsat a udržovat zapsané aktuální údaje o skutečných majitelích právnických osob a svěřenských fondů (§ 9 odst. 1 ZESM).“
„Potvrzujeme, že v současné době již nedochází k zahajování správních řízení v této věci,“ poznamenal Řepka. Evropský soudní dvůr podle ministerstva zrušil v evropské směrnici o boji proti praní špinavých peněz ustanovení o neomezené veřejné přístupnosti údajů v evidenci skutečných majitelů.
„Česká Republika, stejně jako další členské státy, měla právní úpravu nastavenou v souladu s tímto zrušeným ustanovením směrnice, a samozřejmě tedy i přestupkově postihovala porušení korespondujících povinností. To se tedy již nyní neděje,“ podotkl mluvčí.
Evropská unie podle mluvčího přijala novou právní úpravu v boji proti praní špinavých peněz. Balíček počítá s tím, že přístupnost údajů v evidenci skutečných majitelů je pro veřejnost omezená. „V důsledku toho dojde ke změně právní úpravy,“ uzavřel a de facto shrnul Řepka.
Nicméně Finančně analytický úřad (dále jen „FAÚ“) je ve svém stanovisku na: https://fau.gov.cz/files/obecne-stanovisko-skutecni-majitele-nesrovnalosti.pdf jiného názoru, byť právně závazný výklad podávají pouze soudy. Povinné osoby, jako jsou např. realitní kanceláře, dražebníci, notáři či advokáti, tak musí dle názoru FAÚ do evidence skutečných majitelů nahlížet.
Mgr. Petr Jezdinský, právník (s využitím ČTK, NS a FAÚ)